Ваш город Екатеринбург

Ваш город Екатеринбург?

Напишите нам в чат

Анализ финансовых результатов компании

23.12.2023

Анализ финансовых результатов компании

Анализ финансовых результатов компании – это процесс оценки ее финансовой производительности и результатов деятельности. Цель анализа состоит в выявлении факторов, которые влияют на прибыльность и устойчивость предприятия, а также в предоставлении информации для принятия решений по развитию бизнеса. Существует горизонтальный, вертикальный анализ отчета о финансовых результатах и другие.

Суть и задачи анализа финансовых результатов

Анализ финансовых результатов отражает основные финансовые показатели компании. Это нужно для внутренних пользователей – для принятия грамотных управленческих решений, и для внешних – для предоставления информации инвесторам, банкам, другим заинтересованным в сотрудничестве лицам.

Основная цель анализа состоит в понимании финансовой ситуации компании, выявлении ее успехов и проблем, а также определении направлений для повышения прибыльности.

Основные задачи анализа финансовых результатов:

  1. Оценка рентабельности. Анализ финансовых результатов позволяет определить рентабельность различных видов деятельности (отдельных проектов, отделов, продуктов). Это помогает идентифицировать самые прибыльные секторы и принимать решения об их развитии или возможных изменениях.
  2. Идентификация проблем. Анализ помогает обнаружить потенциальные проблемы в финансовом состоянии предприятия, такие как недостаточная ликвидность, неплатежеспособность или неэффективное использование активов. Это позволяет устранить проблемы на ранней стадии и предотвратить серьезные материальные кризисы.
  3. Улучшение процесса принятия решений. Анализ финансовых результатов предоставляет объективную информацию о производительности предприятия, что позволяет принимать обоснованные и эффективные решения. Например, о распределении ресурсов, инвестициях, ценообразовании и других стратегических вопросах.
  4. Сравнение с конкурентами. Анализ дает возможность сравнить финансовые показатели предприятия со средними по отрасли или с конкурентами. Это помогает определить конкурентные преимущества и слабые места, разработать стратегии для улучшения позиций на рынке.
  5. Выстраивание стратегии. Анализ финансовых результатов является основой для разработки эффективных стратегий предприятия. Он помогает определить цели и планы действий для достижения финансового успеха и удовлетворения интересов всех заинтересованных сторон.
  6. Предоставление информации заинтересованным лицам. Финансовыми результатами предприятия могут заинтересоваться потенциальные инвесторы и покупатели, банки, другие пользователи, желающие сотрудничать.

Этапы финансового анализа

Анализ финансовых результатов проводится в несколько этапов:

  1. Сбор и обработка данных: сбор бухгалтерских отчетов, анализ их структуры и правильность представления информации.
  2. Вычисление финансовых показателей: рентабельность активов, рентабельность продаж, рентабельность собственного капитала и т. д.
  3. Сравнение с конкурентами или средними значениями по отрасли: анализ отклонений и выявление конкурентных преимуществ или недостатков.
  4. Интерпретация результатов: анализ факторов, влияющих на финансовые результаты и их влияние на деятельность предприятия.
  5. Разработка рекомендаций и плана действий: определение мер для улучшения финансовых показателей и достижения целей предприятия.

На основании проведенного анализа готовится отчет о финансовых результатах компании за определенный отрезок времени (месяц, квартал, полугодие, год и т. д.).

В нем указывается, на сколько вырос процент выручки, выросли или снизились расходы на производство, сколько составила чистая прибыль.

Скачать образец отчета можно в системе КонсультантПлюс.

Пример отчета о финансовых результатах

Выручка компании за период составляет 100000 рублей. Это на 20% выше предыдущего квартала, что свидетельствует о росте объема продаж.

Себестоимость продаж составляет 60000 рублей, что означает, что заработок до вычета налогов составляет 40000 рублей.

Общие расходы компании за квартал составляют 20000 рублей. Из них 10000 рублей – это зарплата сотрудников, а остальные расходы связаны с арендой офиса, счетами за электроэнергию и прочими коммунальными услугами.

После вычета всех расходов, чистая прибыль составляет 20000 рублей.

На основе данных отчета можно сделать следующие выводы:

  1. Компания продемонстрировала рост выручки, что говорит о повышении спроса на продукцию или услуги.
  2. Себестоимость продаж составляет 60% от выручки, что свидетельствует о том, что компания эффективно управляет затратами на производство.
  3. Общие расходы составляют 20% от выручки, что указывает на то, что компания держит расходы под контролем.
  4. Чистая прибыль составляет 20% от выручки, что является положительным показателем и указывает на то, что компания успешно управляет своими финансами и получает прибыль.

Итак, компания продемонстрировала положительные результаты за последний квартал, что свидетельствует о ее успешности и устойчивом финансовом положении. Необходимо продолжать принимать меры по повышению оборота и сокращению расходов для увеличения чистой прибыли в будущем.

Источники 

Источники данных для анализа финансовых результатов:

  • отчеты компании: бухгалтерская отчетность, отчеты о доходах и расходах, отчеты о движении денежных средств;
  • публичные финансовые отчеты, которые компании обязаны предоставлять, например, отчеты, подаваемые в национальные финансовые и биржевые комиссии;
  • информация о рыночных условиях, включая макроэкономические показатели, различные индексы рынка и статистические данные о конкурентных компаниях.

Инструменты

Инструменты для анализа финансовых результатов:

  • электронные таблицы (Microsoft Excel или Google Sheets) для расчета показателей, анализа данных, создания финансовых моделей и построения графиков (для компаний с небольшим оборотом);
  • программы базового, производственного или товарного учета – для организаций с большим оборотом;
  • финансовые аналитические платформы и программное обеспечение (Bloomberg Terminal, FactSet, Thomson Reuters Eikon), предоставляющие доступ к широкому спектру финансовых данных и инструментов анализа;
  • отчеты, выпускаемые финансовыми аналитическими агентствами, такими как Moody’s, Standard & Poor’s или Fitch Ratings, предоставляющие оценки кредитоспособности и аналитический обзор финансового состояния компании;
  • сторонние исследования и аналитические отчеты, доклады от брокерских и инвестиционных фирм, новости и аналитические статьи, предоставляемые финансовыми СМИ;
  • онлайн-ресурсы и базы данных (Edgar, Yahoo Finance, Google Finance, Bloomberg), предоставляющие доступ к финансовым отчетам, новостям, аналитическим данным и инструментам для анализа и сравнения компаний.

Методы финансового анализа

Известно более 11 способов изучения и оценки показателей компании. В таблице представим основные.

Таблица. Методы анализа финансовых результатов компании.

Метод Описание
Горизонтальный анализ

Метод, который позволяет анализировать изменения в финансовых показателях компании в течение определенного периода времени.

Этот метод позволяет определить тенденции и тренды в развитии компании, а также выявить возможные проблемы и вызывающие беспокойство изменения

Трендовый анализ

Метод, который позволяет анализировать долгосрочные тенденции в изменении финансовых показателей компании.

Этот метод основан на изучении данных за длительный период времени, что позволяет более точно определить стабильные тенденции в развитии компании

Вертикальный анализ

Метод, который позволяет сравнить различные финансовые показатели компании в определенный период времени для выявления изменений в их структуре.

Этот метод часто используется для анализа отчетности, чтобы определить, какие части компании становятся более или менее значимыми с течением времени

Коэффициентный анализ

Метод, при котором используются различные финансовые коэффициенты для измерения эффективности и финансовой устойчивости компании.

Это может включать коэффициенты рентабельности, ликвидности, платежеспособности и др., чтобы оценить текущую и потенциальную производительность предприятия

Факторный анализ

Метод, который анализирует различные факторы, оказывающие влияние на финансовые показатели компании.

Этот метод может помочь компании определить, какие факторы являются ключевыми для ее успеха или неудачи, и принять соответствующие меры

Сравнительный анализ

Метод, который сводит финансовые данные компании к сравнению с аналогичными данными конкурентов в той же отрасли.

Этот метод позволяет определить, насколько хорошо или плохо компания выполняет задачи в сравнении со своими конкурентами

Какие показатели используют в финансовом анализе

Для оценки и анализа финансового состояния и результатов деятельности организации чаще всего используются следующие виды показателей:

  1. Валовая прибыль (грязная прибыль): выручка от продажи товаров или услуг минус себестоимость их производства. Позволяет оценить эффективность производства компании.
  2. Оборачиваемость активов – это показатель, отражающий эффективность использования активов компании для генерации выручки. Он может быть рассчитан как отношение выручки к среднему объему активов за определенный период.
  3. Показатели рентабельности: рентабельность активов, рентабельность продаж, рентабельность инвестиций и др. Помогают оценить эффективность использования ресурсов и генерации прибыли.
  4. Показатели эффективности: оборачиваемость активов, оборачиваемость запасов, оборачиваемость дебиторской задолженности и др. Помогают оценить эффективность управления активами и обеспечения ликвидности организации.
  5. Показатели ликвидности: текущая ликвидность, быстрая ликвидность, абсолютная ликвидность и др. Позволяют оценить способность организации своевременно погашать текущие обязательства.
  6. Рыночная стоимость – это оценка стоимости компании на открытом рынке, которая определяется ценой акций. Рыночная стоимость позволяет оценить восприятие инвесторами и рынком самой компании.
  7. Показатели платежеспособности: долговая нагрузка, финансовый леверидж, соотношение собственного и заемного капитала и др. Позволяют оценить финансовую устойчивость, уровень риска и способность организации погасить свои долги.

Это некоторые из возможных показателей, которые могут использоваться в анализе финансовых результатов. Окончательный набор показателей зависит от конкретных целей анализа и отраслевых особенностей организации.

Чтобы оценить финансовую состоятельность и эффективность деятельности вашего предприятия – обращайтесь во “Врубленку”. Профессиональные бухгалтеры составят отчет о финансовых результатах, выявят сильные и слабые стороны вашей компании.

Опытные специалисты дадут рекомендации по принятию обоснованных управленческих решений для улучшения финансовой производительности организации. Это включает предложения по снижению издержек, советы по управлению капиталом и разработке новых стратегий для увеличения доходов.

“Врубленка” работает в Екатеринбурге, Москве, Санкт-Петербурге, Новосибирске, Казани, Челябинске и других городах России. 

Также может быть интересно
Какие системы налогообложения существуют? Какие системы налогообложения существуют?
Прежде чем открыть собственный бизнес, следует подумать о выборе системы...
Заработная плата Заработная плата
Заработная плата – сумма денег, которую работник получает в качестве вознаграждения...
Дорогие ошибки бухгалтера Дорогие ошибки бухгалтера
Знаете, чем платят за ошибки люди? Деньгами! Представьте себе, если у вас в команде...

Запишитесь на консультацию

Расскажем о преимуществах работы с нами